Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Одним из вариантов описания взаимосвязи задач и функциональных подразделений банка является построение матрицы задач. Она позволяет, с одной стороны, продемонстрировать степень кооперации подразделений при решении отдельных задач и оценить ее эффективность, а с другой стороны, проанализировать информационные потребности отдельных направлений деятельности (табл. 7.1). Построение матрицы задач основывается на формировании полного детализированного перечня задач банка и их распределении по функциональным подразделениям. В ходе разработки матрицы задач могут быть выявлены дублированные элементы процессов, требующие анализа причин возникновения дублирования и устранения дублирующих функций или их объединения в рамках одного подразделения.

Таблица 7.1

Матрица задач

Формирование матрицы задач осуществляется на основе следующих принципов.

По одной из осей (горизонтальной):

✓ определяются направления деятельности банка;

✓ внутри направлений деятельности выделяются банковские процессы;

✓ банковские процессы распределяются по подразделениям.

По другой оси (вертикальной):

✓ задачи распределяются по принципу «от простого к сложному»;

✓ в разных направлениях деятельности задачи не должны повторяться;

✓ задачи группируются по аналитическим потребностям банка.

Матрица задач позволяет выявить перечень банковских задач, выходящих за рамки возможностей и компетенции отдельных функциональных подразделений, т. е. имеющих комплексное решение. Пример распределенных по направлениям деятельности кредитной организации задач приведен в представленной табл. 7.1.

Из таблицы следует, что различные функциональные подразделения банка заинтересованы в получении и использовании одних и тех же сведений. В то же время матрица задач не только способствует оптимизации функций банковских подразделений. Приведенные задачи фактически представляют собой, во-первых, перечень необходимой информации для обеспечения текущей деятельности, во-вторых – задают ориентиры для организации деятельности функциональных подразделений, в-третьих – формируют основу для системы контрольных показателей, в-четвертых – определяют структуру управленческой отчетности. Кроме того, таблица наглядно иллюстрирует наличие комплексных задач.

Как видно из матрицы задач, наибольшая концентрация внутрибанковских задач по отдельным направлениям деятельности банка наблюдается в области учета, финансового мониторинга, банковских технологий и внутреннего контроля. Эти направления деятельности банка связаны единой целью, но отличаются по функциональности, образуя единый механизм внутреннего контроля. Значение финансового мониторинга определяется важностью максимального охвата задач, непрерывного наблюдения состояния их выполнения для обеспечения управления и контроля.

Отмеченное обстоятельство диктует необходимость применения в кредитных организациях единых учетных и аналитических технологий, подкрепленных методически и организационно. Это обусловлено тем, что выбор источников исходной информации, порядок ее обработки и способ дальнейшего применения должны осуществляться всеми подразделениями согласованно, так как в противном случае добиться эффективного функционирования действующей в кредитной организации системы управления не представляется возможным.

Перечень задач является производным результатом сложного процесса формирования целей развития банка. При этом необходимо учитывать, что успешное развитие банка во многом зависит от эффективного решения стратегических задач. Как правило, таковые имеют комплексный характер, предполагают достаточно сложное и трудоемкое решение и поэтому требуют применения системного подхода и дополнительной консолидации ответственности и полномочий.

Независимо от специализации банка и выбранной стратегии деятельности можно выделить ряд общих направлений деятельности в области управления. К ним можно отнести следующие:

✓ управление кредитным портфелем;

✓ оценку и контроль рисков;

✓ мониторинг и планирование ликвидности банка;

✓ финансовое планирование и бюджетирование;