Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Необходимым условием ведения успешного банковского бизнеса является наличие в кредитной организации специализированного аналитического подразделения, призванного в комплексе решать проблемы, связанные с использованием информации, необходимой для принятия управленческих решений, – аналитического центра. Без наличия такого подразделения в современном банке затраты на управление могут оказаться чрезмерными, а принимаемые решения неэффективными. Аналитический центр призван в комплексе решать стратегические задачи банка, обеспечивая применение единого подхода к проблемам методологического, технологического и иного характера, а также четкое взаимодействие структурных подразделений за счет создания и совместного использования единого информационно-аналитического пространства банка.

Целями работы аналитического центра являются:

✓ систематизация и классификация стратегических задач банка, подготовка предложений, планов их решения и организация работ;

✓ решение стратегических задач в соответствии с утвержденными планами;

✓ разработка методических, технологических и организационных аспектов обеспечения качества учетных данных;

✓ создание единой информационно-аналитической базы банка;

✓ разработка и реализация методик финансового мониторинга (систематического анализа), планирования и прогнозирования деятельности банка;

✓ разработка и реализация методик анализа учетных данных и формирования отчетности.

К задачам аналитического центра можно отнести:

✓ контроль корректности использования учетных данных и методов анализа, планирования и прогнозирования при осуществлении финансового мониторинга деятельности банка;

✓ разработку методических, технологических и организационных принципов формирования и использования единой информационно-аналитической базы банка для решения задач управленческого, бухгалтерского и налогового учета;

✓ координацию работ по созданию и использованию системы комплексной оценки текущих результатов, планирования и прогнозирования деятельности банка на основе единой информационной базы;

✓ организацию и ведение аналитического учета банковских операций в целях контроля и управления доходностью, ликвидностью и рисками;

✓ подготовка информации для принятия управленческих решений на основе анализа, планирования и прогнозирования результатов деятельности банка.

Целесообразно организовать работу аналитического центра с учетом функциональных особенностей отдельных направлений осуществляемой деятельности. Можно предложить следующую организационно-штатную структуру:

✓ директор аналитического центра;

✓ заместитель директора аналитического центра;

✓ отдел методологии оценки финансовых результатов и сводного экономического анализа;

✓ отдел банковских продуктов и технологий;

✓ отдел управленческой отчетности и финансового мониторинга.

При этом распределение задач между указанными отделами должно быть представлено в следующем виде.

1. Отдел методологии оценки финансовых результатов и сводного экономического анализа:

– разработка методик контроля качества учетной информации;

– методология и организация аналитического учета банковских операций;

– разработка методических принципов формирования и использования информационно-аналитической базы банка;

– разработка методик анализа банковских процессов и подготовки отчетности;

– разработка методики финансового планирования деятельности банка;

– разработка методики оценки, планирования и управления основными показателями деятельности банка;

– разработка методики оценки результатов деятельности банка;

– анализ банковских процессов;

– подготовка аналитических справок о результатах деятельности банка.

2. Отдел банковских продуктов и технологий:

– разработка технологических принципов формирования и использования информационно-аналитической базы банка;

– создание и поддержка классификаторов (специализированных справочников);

– подготовка формализованных описаний и методических материалов по совершенствованию банковских процессов;

– подготовка технических заданий по автоматизации банковских бизнес-процессов;

– создание и использование информационно-аналитической базы банка.

3. Отдел управленческой отчетности и финансового мониторинга:

– контроль корректности учетных данных;

– подготовка управленческой отчетности;

– подготовка статистической отчетности;

– финансовый мониторинг банковских операций;

– подготовка информационно-справочных материалов.

Поскольку организация аналитического центра предусматривает передачу некоторых функций от структурных подразделений, выполняющих методическую и технологическую поддержку отдельных направлений деятельности, целесообразно создать аналитический центр на базе наиболее развитого аналитического подразделения, имеющего полученные за время работы конкретные практические результаты, а также необходимые опыт и навыки, функции и направление работы которого в целом соответствуют целям и задачам аналитического центра.

Направления работы такого подразделения могут быть связаны со следующими задачами:

✓ разработкой методики аналитического учета банковских операций;

✓ разработкой методики контроля качества учетной информации;

✓ подготовкой классификаторов (специализированных справочников);