Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Рис. 2.3. Концептуальная схема мониторинга

Любая мониторинговая деятельность имеет конкретные временные рамки, что позволяет рассматривать процесс ее эволюции. Мониторинговая деятельность, осуществляемая в любом направлении, имеет свои истоки, проходит период становления и совершенствования и когда-то будет завершена, но продолжительность мониторинговой деятельности в большинстве случаев определить априори не представляется возможным.

Мониторинг всегда протекает в пространстве и времени. При этом под пространством следует понимать в первую очередь внешнюю среду, в которой функционирует объект мониторинга. Проведение мониторинга во времени подразумевает сбор, накопление и обработку хронологически упорядоченных данных. В целом пространство и время следует воспринимать как неотъемлемые атрибуты мониторинговой деятельности.

К числу основных требований, предъявляемых к мониторинговой деятельности, следует отнести:

✓ точность, подразумевающую близость результатов наблюдения и фактического состояния и поведения наблюдаемого объекта, о которой судят по противоположной ее характеристике – погрешности;

✓ достоверность, предполагающую истинность полученной информации, обеспеченную методически и технологически;

✓ надежность, являющуюся комплексным свойством, проявляющимся в способности полноценно функционировать, надлежащим образом обрабатывая информацию в установленные сроки, устраняя поддающиеся исправлению ошибки и сохраняя устойчивость при изменении условий, в которых осуществляется слежение за объектом, в допустимых пределах;

✓ минимальную латентность, означающую приемлемые затраты времени на обработку результатов наблюдения и их своевременное предоставление.

Важнейшим атрибутом мониторинговой деятельности является ее оперативность, которая подразумевает своевременность получения и предоставления актуальной информации об объекте наблюдения. Для обеспечения оперативности мониторинговой деятельности при ее осуществлении необходимо придерживаться JIT-принципа (Just in time – дословно «точно вовремя»), имеющего обширную область применения в силу своей универсальности. При этом следует иметь в виду, что при прочих равных условиях повышение точности результатов мониторинга обычно сопряжено с дополнительными временными издержками.

Обсуждая вопрос обеспечения оперативности мониторинговой деятельности, нельзя не затронуть получившие в последнее время распространение методы экспресс-оценки (анализа) и прогнозирования состояния объекта наблюдения. Главным аргументом в пользу применения этих методов является повышение оперативности за счет сокращения затрат времени, необходимых для достижения желаемых результатов. Методы экспресс-анализа способствуют увеличению эффективности мониторинга и хорошо согласуются с JIT-принципом, что дает основания считать их одним из привлекательных направлений мониторинговой деятельности.

Изучение опыта использования мониторинга для решения конкретных задач имеет большое значение с точки зрения понимания сущности мониторинга как сложного и неоднозначного явления, границы применения которого в последнее время к тому же чрезвычайно расширились. Так, например, сопоставление существующих на данный момент трактовок мониторинга как вида практической деятельности позволяет выделить его наиболее важные характеристики и функции:

✓ многомерность феномена мониторинга, выступающего одновременно как система, методика и процесс;

✓ наличие объекта мониторинга, о котором собирается информация;

✓ наличие субъекта мониторинга, осуществляющего сбор информации;

✓ наличие потребителей результатов мониторинга;

✓ определение ограниченного множества ключевых показателей, содержащих релевантную информацию;

✓ осуществление сбора информации посредством целенаправленного, непрерывного (регулярного, периодичного, повторяющегося), продолжительного наблюдения;

✓ накопление и систематизация информации;

✓ осуществление оценки состояния наблюдаемого объекта;

✓ прогнозирование динамики наблюдаемого объекта;

✓ сопоставление фактических и ожидаемых (плановых) значений наблюдаемых показателей;

✓ использование результатов мониторинга для управления.

Мониторинг как система сбора, обработки и анализа информации о состоянии и динамике объекта наблюдения имеет ряд специфических особенностей, отличающих его от прочих систем:

✓ способность осуществлять слежение за объектами с неизвестной или слабоизученной структурой;

✓ надлежащая чувствительность и избирательность к изменениям в поведении объекта наблюдения;

✓ наличие эффективных средств контроля данных, преодоления их избыточности и восстановления пропущенных или утраченных сведений;

✓ гибкость, способность адаптироваться при изменении условий функционирования;

✓ способность оперировать как количественной, так и качественной информацией, а также обрабатывать нечеткие данные;

✓ наличие прогностических возможностей.

Банковские специалисты уделяют большое внимание вопросу эффективности затрат на управление, под которой принято понимать соотношение между достигнутыми результатами и израсходованными при этом ресурсами. Как показывает практика, необходимым условием успешного комплексного решения методических, технологических и иных проблем, связанных с использованием нужной для принятия управленческих решений информации, следует считать наличие в кредитной организации специализированного аналитического подразделения (аналитического центра).

В процессе мониторинговой деятельности аналитический центр, осуществляя сбор сведений о банковских бизнес-процессах, выполняет следующие основные функции:

✓ координирует совместную деятельность функциональных подразделений банка при использовании единой информационной базы;

✓ организует ведение аналитического учета банковских операций;

✓ осуществляет информационную поддержку процесса принятия управленческих решений;

✓ разрабатывает методические принципы формирования и использования единой информационно-аналитической базы.

В настоящее время процесс принятия управленческих решений в кредитных организациях рекомендуется осуществлять с помощью единой информационно-аналитической базы банка, реализуемой на основе корпоративного хранилища данных (рис. 2.4). При этом единство информационно-аналитической базы банка означает комплексный подход к сбору, обработке и использованию информации для анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации в целом и принятия эффективных управленческих решений. Следует отметить, что на данный момент количество успешно завершенных проектов по созданию корпоративных хранилищ данных невелико, причем все они реализованы на базе серийных программных продуктов MS SQL Server компании Microsoft или Oracle Database компании Oracle.